Relazione tecnico-finanziaria 2022
Protocollo p_vi/aooprovi GE/2022/0049028 del 02/12/2022 - Pag. 1 di 7
PROVINCIA DI VICENZA
SERVIZIO ORGANIZZAZIONE E RISORSE UMANE
Domicilio fiscale: Contrà Gazzolle, 1 - 36100 VICENZA Partita I.V.A. 496080243 – C.F.: 00496080243
Prot.n._____
RELAZIONE TECNICO-FINANZIARIA ALL’IPOTESI DI ACCORDO COLLETTIVO
INTEGRATIVO DEL PERSONALE – AREA COMPARTO – DELLA PROVINCIA DI VICENZA –
CRITERI DI RIPARTIZIONE DELLE RISORSE DECENTRATE ANNO 2022
La relazione tecnico-finanziaria riguarda l’ipotesi di accordo integrativo del personale – area comparto –
della Provincia di Vicenza, criteri di ripartizione delle risorse decentrate per l’anno 2022, sottoscritta tra le
parti, agli atti con prot. n. 48927, ed è composta dai seguenti quattro distinti moduli:
1. costituzione del fondo per la contrattazione integrativa. Il compito di questo modulo è di rendere
verificabili e quindi certificabili le perse voci dal punto di vista giuridico (in termini di conformità
alle norme o indicazioni contrattuali) e dal punto di vista economico (in termini di corretta
quantificazione);
2. definizione delle poste di destinazione del fondo per la contrattazione integrativa. Il presente
modulo è dedicato all’esposizione della programmazione dell’utilizzo delle risorse del modulo I;
3. schema generale riassuntivo del fondo per la contrattazione integrativa e confronto con il
corrispondente fondo certificato dell’anno precedente;
4. compatibilità economico-finanziaria e modalità di copertura degli oneri del fondo con riferimento
agli strumenti annuali e pluriennali di bilancio.
Modulo I – La costituzione del fondo per la contrattazione integrativa
Il fondo per le risorse decentrate – anno 2022 è stato costituito con determinazione prot. n. 350 del
14/3/2022 del Responsabile del Servizio Organizzazione e Risorse Umane, ove è evidenziata la distinzione
tra risorse stabili e risorse variabili, in applicazione delle disposizioni contenute nell’art. 67 del CCNL del
21.5.2018.
DESCRIZIONE Importo
Risorse Stabili € 1.018.381,00
Risorse Variabili € 180.000,00
TOTALE € 1.198.381,00
Rispetto alla costituzione del fondo effettuata a marzo è stato possibile determinare le economie dell’anno
2021, considerato che si è provveduto all’erogazione dei compensi incentivanti la produttività legate alla
performance inpiduale e collettiva ed è stato effettuato il pagamento dello straordinario effettuato
nell’anno. Le economie dell’anno 2021 sono state determinate in € 6.533, pertanto il fondo per l’anno 2022
risulta:
DESCRIZIONE Importo
Risorse Stabili € 1.018.381,00
Risorse Variabili € 180.000,00
Economie anno 2021 € 6.533,00
TOTALE € 1.204.914,00
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FONDO RISORSE DECENTRATE nel dettaglio
RISORSE STABILI Anno 2022 Anno 2021
art. 67, comma 1 importo consolidato anno 2017 come certificate revisori 1.494.537 1.494.537
Riduzioni
art. 67 comma 1 risorse destinate alle po nel 2017 201.384 201.384
art. 32, comma 7 CCNL 22.01.2004 0,1% monte salari 2001 18.632 18.632
IMPORTO CONSOLIDATO 1.274.521 1.274.521
Incrementi comma 2 art. 67
lettera a) a valere dall'anno 2019 24.128 24.128
lettera b) differenziali incrementi stipendiali a regime senza i CPI 16.190 16.190
lettera c) RIA ed assegni ad personam personale cessato dal servizio, nel
fondo l'anno successivo alla cessazione per intero compresa 13^ mensilità €
829 cessati anno 2017 fondo per l’anno 2018, € 87 cessati anno 2018 fondo
per l’anno 2019, € 1.803 cessati anno 2019 fondo l’anno 2020, personale
cessato anno 2020 fondo 2021 € 1.757, personale cessato anno 2021 fondo
2022 € 1.477,32(*) totale 5.953,32
Riduzioni
lettera e) oneri trattamento economico personale trasferito - CPI dal
1/1/2018 296.458 296.458
TOTALE RISORSE STABILI 1.018.381 1.018.381
RISORSE VARIABILI
Compensi per incentivi avvocatura e lavori pubblici progetti etero finanziati 180.000 150.000
Risparmi dall’anno precedente 6.533 8.693
Risparmio buoni pasto per smart working anno 2020 8.127
TOTALE RISORSE VARIABILI 186.533 166.820
TOTALE FONDO 1.204.914 1.185.201
(*) voci non inserite per non superare il limite 2016
Sezione I – Risorse fisse aventi carattere di certezza e di stabilità
Risorse storiche consolidate
La parte “stabile” del fondo per le risorse decentrate per l’anno 2022 è stata quantificata ai sensi delle
disposizioni contrattuali vigenti (art. 67, commi 1 e 2, CCNL 21.5.2018).
Le risorse storiche consolidate alla data del 31.12.2017 ammontano a complessive euro 1.494.537,00, a tale
somma sono state sottratte le risorse destinate alla retribuzione di posizione e di risultato delle posizioni
organizzative pari ad euro 201.384,00 oltre alla somma di euro 18.632,00 relative alla risorse di cui all’art.
32, comma 7, CCNL 22.1.2004, pari allo 0,20 del monte salari anno 2001.
Incrementi esplicitamente quantificati in sede di CCNL
Gli incrementi con caratteristica di risorsa fissa con carattere di certezza e stabilità acquisiti al fondo in
esame, si riferiscono alle previsioni di cui all’art. 67, comma 2:
lettera a): l’importo deriva dalla somma prevista su base annua, pari a euro 83,20 per le unità di personale
destinatarie del CCNL in servizio alla data del 31.12.2015 a valere dall’anno 2019. Il personale in servizio,
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come da conto annuale, al 31/12/2015 era di n. 290 dipendenti, pertanto il fondo è incrementato di €
24.128,00;
lettera b): si tratta delle risorse relative al valore differenziale sugli incrementi della posizione economica (v.
dichiarazione congiunta n. 5 del CCNL). La delibera n. 19 della Sezione Autonomie della Corte dei Conti ha
precisato che gli incrementi del fondo risorse decentrate previsti dall’art. 67, comma 2, lettere a) e b) del
CCNL Funzioni Locali del 21 maggio 2018, in quanto derivanti da risorse finanziarie definite a livello
nazionale e previste dai quadri di finanza pubblica, non sono assoggettati ai limiti di crescita dei fondi
previsti dalle norme vigenti e, in particolare, al limite stabilito dall’art. 23, comma 2, del D. Lgs. n. 75/2017.
Alla luce di questa deliberazione sono stati inseriti in aumento ai sensi dell’art. 67, comma 2, lettera b) €
16.190,00.
Si evidenzia infine quanto stabilito dal decreto legge 14 dicembre 2018, n. 135 che all’art. 11 ha previsto
quanto segue: “in ordine all’incidenza sul trattamento accessorio delle risorse derivanti dalla contrattazione
collettiva nazionale e delle assunzioni in deroga, il limite di cui all’art. 23, comma 2 del D. Lgs. 25 maggio
2017, n. 75, non opera con riferimento:
a) agli incrementi previsti, successivamente alla entrata in vigore del medesimo decreto n. 75 del 2017, dai
contratti collettivi nazionali di lavoro, a valere sulle disponibilità finanziarie di cui all’art. 48 del D. Lgs.
165/2001 e dagli analoghi provvedimenti negoziali riguardanti il personale contrattualizzato in regime di
diritto pubblico”.
Altri incrementi con carattere di certezza e stabilità
Ulteriori incrementi previsti dal CCNL si riferiscono alla retribuzione inpiduale di anzianità non più
corrisposte al personale cessato dall’anno 2017 al 2021 come risulta dalla tabella riassuntiva di seguito
riportata.
Le predette somme, al fine del rispetto del tetto di spesa di cui all’art. 23, d. lgs. n. 75/2017, sono state
indicate ma non sommate per rispettare il limite suddetto.
Totale Ria personale cessato Anno di cessazione Anno di inserimento Fondo
€ 829,00 2017 2018
€ 87,00 2018 2019
€ 1.803,00 2019 2020
€ 1.757,00 2020 2021
€ 1.477,32 2021 2022
€ 5.953,32 totale
Sezione II – Risorse variabili
Per l‘anno 2022, visti i limiti normativi vigenti che fissano il tetto del fondo all’annualità 2016, non possono
essere finanziate risorse variabili soggette a detto limite.
Non soggette al limite del fondo sono le risorse decentrate finanziate da specifiche disposizioni di legge art.
67, comma 3, lett. C) CCNL 21.5.2018, correlate agli incentivi tecnici di cui all’art. 113, comma 2, d. lgs n.
50/2016 e i compensi per l’Avvocatura. Quest’anno sono stati inseriti € 30.000,00 per un progetto
finanziato dalla Regione del Veneto – Fondi Europei per lo sviluppo delle competenze digitali. La somma
complessiva è stata stimata in € 180.000,00.
Anche le somme indicate quali risparmi degli anni precedenti pari ad € 6.533 non sono soggette a detto
limite.
Sezione III – Eventuali decurtazioni del fondo
Vengono indicati i vincoli normativi che riducono o limitano l’ammontare del Fondo costituito, secondo
quanto evidenziato nelle precedenti sezioni I e II:
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Descrizione Importo
Decurtazione permanente ex art. 1, comma 793, legge n. 205/2017 a seguito del
trasferimento del personale in servizio presso i Centri per l’impiego dell’ambito di 296.458,00
Vicenza a decorrere dal 1.1.2018
Decurtazione risorse limiti fondo anno 2016 ex art. 23, d. lgs. n. 75/2017 non inserite in
aumento 829,00 per l’anno 2017, € 87 per l’anno 2018, € 1.803 per l’anno 2019 ed €
1.757 per personale cessato nell’anno 2020, € 1.477,32 per l’anno 2021 per un totale
complessivo di € 5.953,32
Totale riduzioni operate 296.458,00
Si ricorda quanto stabilito delle disposizioni normative contenute nell’art. 23 d. lgs 75/2017,
secondo le quali: “a decorrere dal 1° gennaio 2017, l’ammontare complessivo delle risorse destinate
annualmente al trattamento accessorio del personale, anche di livello dirigenziale, di ciascuna delle
amministrazioni pubbliche di cui all’art. 1, comma 2, del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165, non può
superare il corrispondente importo determinato per l’anno 2016. A decorrere dalla predetta data l’articolo
1, comma 236, della legge 28 dicembre 2015, n. 208 è abrogato.” Pertanto non si dovrà più procedere alla
decurtazione dell’ammontare delle risorse per il trattamento accessorio in relazione alla riduzione del
personale in servizio.
Non avendo destinato al fondo risorse di natura variabile soggette al limite, sia nel corso
dell’annualità 2015 e sia nel corso dell’annualità 2016, l’ammontare delle risorse decentrate anno 2022,
corrisponde all’importo quantificato per l’anno 2016, ed è costituito da risorse di natura stabile, ridotto in
misura proporzionale al personale in servizio nell’anno 2016 (annualità in cui è cessato il personale
assegnato alle funzioni non fondamentali per l’inquadramento nei ruoli regionali ai sensi della legge
regionale n. 19/2015). Nell’anno 2018 il fondo è stato ridotto di € 296.458,00 per effetto del trasferimento
a far data 1.1.2018 del personale assegnato ai Centri per l’Impiego.
Sezione IV – Sintesi della costituzione del fondo sottoposto a certificazione
Descrizione Importo
Risorse stabili (determinate dal totale della sezione I e II ridotta dalle decurtazioni come 1.018.381
quantificate nella sezione III)
Risorse variabili non sottoposte al limite (€ 180.000+€ 6.533) 186.533
Totale fondo sottoposto a certificazione 1.204.914
Sezione V – Risorse temporaneamente allocate all’esterno del fondo
Parte non pertinente allo specifico accordo integrativo illustrato.
Modulo II – Definizione delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione integrativa
Questo modulo è destinato a restituire, in coerenza con le risorse rese disponibili in sede di costituzione del
Fondo, la relativa programmazione di utilizzo formalmente concordata in sede di accordo integrativo.
Sezione I – Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate
specificatamente dal Contratto Integrativo sottoposto a certificazione
Non vengono regolate dal presente accordo integrativo, trattandosi di mera applicazione di istituti
contrattuali previsti dal CCNL, da precedenti accordi decentrati, sulla base dei presupposti legittimanti, le
seguenti somme:
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Descrizione Importo
Indennità di comparto (valore relativo alla quota a carico delle risorse decentrate ex art. 70.000,00
33, ccnl 22.1.2004)
Progressioni orizzontali (valore afferente alla fascia retributiva attribuita al personale 400.000,00
per progressioni economiche pregresse)
indennità direzione ex art. 37 comma 4 CCNL 6.7.1995 3.000,00
Indennità di turno, reperibilità 45.000,00
Totale somme non regolate dal presente CCID 518.000,00
Le somme suddette sono effetto di disposizioni del CCNL sottoscritto il 21.5.2018 o di progressioni
economiche orizzontali pregresse.
Sezione II – Destinazioni specificatamente regolate dal Contratto Integrativo
Vengono regolate dal presente accordo integrativo le seguenti somme:
Descrizione Importo
Indennità condizioni di lavoro art. 70 bis 2.000
Indennità specifiche responsabilità (art. 70 quinquies CCNL 21.5.2018) 100.000
Indennità di funzione Polizia (art. 56 quinquies CCNL 21.5.2018) 10.000
Indennità di servizio esterno Polizia provinciale (art. 56 sexies CCNL 21.5.2018) 14.400
Progressioni economiche orizzontali (art. 16 CCNL 21.5.2018) 0
Compensi correlati alla performance organizzativa di cui all’art. 7, comma 4, lett. b) 190.258
Compensi correlati alla performance inpiduale di cui all’art. 7, comma 4, lett. b) 190.256
Compensi per attività e prestazioni correlati alle risorse di cui all’art. 7, comma 4 lett. G)
CCNL 21.5.2018 (per gli incentivi relativi ai lavori pubblici, avvocatura e fondi 180.000
eterofinanziati)
Totale risorse regolate contrattazione decentrata 686.914
Sezione III – (eventuali) Destinazioni ancora da regolare
Parte non pertinente allo specifico accordo integrativo illustrato.
Sezione IV – Sintesi della definizione delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione
integrativa sottoposto a certificazione
Questa sezione riporta la sintesi, sottoposta a certificazione, elaborata sulla base delle precedenti tabelle:
Descrizione Importo
Somme non regolate dal contratto integrativo 518.000
Somme regolate dal contratto 686.914
Totale risorse decentrate 1.204.914
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Sezione V – Destinazioni temporaneamente allocate all’esterno del Fondo
Non ricorre la fattispecie.
Sezione VI – Attestazione motivata, dal punto di vista tecnico-finanziario, del rispetto di vincoli di
carattere generale
a. attestazione motivata del rispetto di copertura delle destinazioni di utilizzo del Fondo aventi natura
certa e continuativa con risorse del Fondo fisse aventi carattere di certezza e stabilità;
Le risorse complessive, al netto delle decurtazioni, che alimentano il fondo 2022 sono di natura stabile
nell’importo di euro 1.018.381,00. Le destinazioni di utilizzo aventi natura certa e continuativa già regolate
dal CCNL (indennità di comparto, progressioni orizzontali, indennità di direzione, reperibilità, turno, ecc.)
ammontano ad euro 518.000. Il Contratto collettivo integrativo decentrato regola alcuni nuovi istituti
stabiliti dal CCNL Funzioni locali del 21/5/2018 che possono essere modificati di anno in anno. Ne deriva
che le destinazioni di utilizzo, aventi natura certa e continuativa, non possono che essere interamente
finanziate con risorse stabili, nel rispetto del corretto equilibrio tra tipologia di fonti di finanziamento e
caratteristiche delle risorse destinate.
b. Attestazione motivata del rispetto del principio di attribuzione selettiva di incentivi economici;
Gli incentivi economici sono erogati nel rispetto delle disposizioni del CCNL e la quota di risorse ad
incentivare la performance è erogata secondo il sistema permanente di misurazione e valutazione, in
applicazione delle norme regolamentari dell’Ente ed in coerenza con il d. lgs. n. 150/2009 e con la
supervisione del Nucleo di Valutazione.
c. Attestazione motivata del rispetto del principio di selettività delle progressioni di carriera finanziate
con il Fondo per la contrattazione integrativa (progressioni orizzontali)
Non ricorre la fattispecie
Modulo III – Schema generale riassuntivo del Fondo per la contrattazione integrativa e confronto con il
corrispondente Fondo certificato dell’anno precedente
Anno 2021 Anno 2022 Differenza
Descrizione (v. determinazione (v. determinazione n.
n.377 del 23/03/2021) 350 del 14/03/2022) 2021-2022
Risorse stabili (al netto del
finanziamento retribuzione
posizione e risultato p.o. 1.018.381 1.018.381 zero
(euro 201.384) e al lordo
delle risorse ex art. 32,
comma 7 CCNL 22.1.2014
(euro 18.632)
Risorse variabili zero zero zero
Risorse variabili sterilizzabili
(incentivi progettazione 166.820 186.533 + 19.713
interna avvocatura,
economie buoni pasto e
economie fondo anno
precedente)
Totale 1.185.201 1.204.914 + 19.713
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Modulo IV – Compatibilità economico-finanziaria e modalità di copertura degli oneri del Fondo con
riferimento agli strumenti annuali e pluriennali di bilancio
Sezione I – Esposizione finalizzata alla verifica che gli strumenti della contabilità economico-finanziaria
dell’Amministrazione presidiano correttamente i limiti di spesa del Fondo nella fase programmatoria
della gestione
Le somme relative al fondo delle risorse decentrate sono imputate nei vari interventi della spesa del
personale, riferiti ai vari centri di costo previsti nel bilancio di previsione, e quindi la verifica tra il sistema
contabile e i dati del fondo sono costantemente monitorati.
Sezione II – Esposizione finalizzata alla verifica a consuntivo che il limite di spesa del Fondo dell’anno
precedente risulta rispettato.
Il limite di spesa del Fondo dell’anno 2022 e del tetto di spesa fissato dall’art. 23, d. lgs. n. 75/2017 è stato
pienamente rispettato. Le risorse stabili non utilizzate sono state riportate tra le risorse variabili.
Sezione III – verifica delle disponibilità finanziarie dell’Amministrazione ai fini della copertura delle
perse voci di destinazione del Fondo
Gli oneri derivanti dall’applicazione della presente ipotesi contrattuale trovano integrale copertura
finanziaria negli stanziamenti di bilancio di previsione 2022 dell’Ente, approvato con Delibera di Consiglio
Provinciale n. 2 del 07/03/2022.
In dettaglio si specifica che:
1) le risorse destinate agli incentivi la produttività legati alla performance inpiduale e collettiva –
anno 2022, che saranno erogate a valle delle procedure di valutazione nell’esercizio successivo a
quello in cui la prestazione resa si riferisce, trovano finanziamento nell’esercizio 2023 e, come
previsto nel principio applicato nella competenza finanziaria, trovano imputazione mediante la
forma del Fondo Pluriennale vincolato nell’esercizio 2023, in considerazione dell’esigibilità di spesa
in tale esercizio finanziario;
2) le risorse destinate al finanziamento degli istituti il cui pagamento avviene mensilmente trovano
finanziamento nell’esercizio 2022 e, come previsto nel principio applicato nella competenza
finanziaria, trovano imputazione negli stanziamenti di bilancio 2022, in considerazione
dell’esigibilità di spesa in tale esercizio finanziario.
Vicenza, 02/12/2022
Il Dirigente
Dr.ssa Caterina Bazzan
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